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舞阳县审计局责任清单
来源： 舞阳县审计局 信息时间：2022-08-15 阅读次数：
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 1 | 行 政 处 罚 |
拒绝、拖延提供与审计事项有关资料，或者提供资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查行为的处罚 | 1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第四十七条:“被审计单位违反本法规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查、调查、核实有关情况的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究法律责任。” 2.《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号)第四十七条: “被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现被审计单位或者有关人员拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查；发现或者接到举报、控告被审计单位或者有关人员提供的资料不真实、不完整，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理 时限 |
法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 2 | 行 政 处 罚 |
违反国家规定的财务收支行为的处罚 | 1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第五十条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管机关、单位在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。” 2.《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号)第四十九条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 法律、行政法规对被审计单位违反国家规定的财务收支行为处理、处罚另有规定的，从其规定。” |
立案 | 1.立案责任：审计（或专项审计调查）时，对发现或者接到举报、控告被审计单位严重或重大的违反国家规定的财务收支行为，审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定予以制止和进一步核查。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：在规定时间内检查、了解审计决定的执行落实情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 3 | 行 政 处 罚 |
财政收入执收单位及其工作人员违反国家财政收入管理规定的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第三条：“财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入管理规定的行为之一的，责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分：（一）违反规定设立财政收入项目；（二）违反规定擅自改变财政收入项目的范围、标准、对象和期限；（三）对已明令取消、暂停执行或者降低标准的财政收入项目，仍然依照原定项目、标准征收或者变换名称征收；（四）缓收、不收财政收入；（五）擅自将预算收入转为预算外收入；（六）其他违反国家财政收入管理规定的行为。《中华人民共和国税收征收管理法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现政府有关部门、单位及其工作人员违法改变预算收入上缴方式，骗取预算资金，违规扩大开支范围、提高开支标准等违反财政管理规定的行为。审计组应当报告审计机关，审计机关予以审查，决定予以制止和进一步核查。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 4 | 行 政 处 罚 |
财政收入执收单位及其工作人员违反国家财政收入上缴规定的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第四条：“财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）隐瞒应当上缴的财政收入；（二）滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入；（三）坐支应当上缴的财政收入；（四）不依照规定的财政收入预算级次、预算科目入库；（五）违反规定退付国库库款或者财政专户资金；（六）其他违反国家财政收入上缴规定的行为。《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国预算法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十三条：“企业和个人有下列不缴或者少缴财政收入行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处不缴或者少缴财政收入10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：(一)隐瞒应当上缴的财政收入；(二)截留代收的财政收入；(三)其他不缴或者少缴财政收入的行为。 属于税收方面的违法行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现财政收入执收单位及其工作人员违反国家财政收入管理规定，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 5 | 行 政 处 罚 |
财政部门、国库机构及其工作人员违反国家有关上解、下拨财政资金规定的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第五条：“财政部门、国库机构及其工作人员有下列违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为之一的，责令改正，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）延解、占压应当上解的财政收入；（二）不依照预算或者用款计划核拨财政资金；（三）违反规定收纳、划分、留解、退付国库库款或者财政专户资金；（四）将应当纳入国库核算的财政收入放在财政专户核算；（五）擅自动用国库库款或者财政专户资金；（六）其他违反国家有关上解、下拨财政资金规定的行为。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现财政收入执收单位及其工作人员违反国家财政收入上缴规定，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 6 | 行 政 处 罚 |
国家机关及其工作人员违反规定使用、骗取财政资金的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第六条：“国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金；（二）截留、挪用财政资金；（三）滞留应当下拨的财政资金；（四）违反规定扩大开支范围，提高开支标准；（五）其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十四条：“企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：(一)以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(二)挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(三)从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；(四)其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。 属于政府采购方面的违法行为，依照《中华人民共和国政府采购法》及有关法律、行政法规的规定处理、处罚。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现财政部门、国库机构及其工作人员违反国家有关上解、下拨财政资金规定的处罚，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 7 | 行 政 处 罚 |
财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员违反国家有关预算管理规定的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第七条：“财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（一）虚增、虚减财政收入或者财政支出；（二）违反规定编制、批复预算或者决算；（三）违反规定调整预算；（四）违反规定调整预算级次或者预算收支种类；（五）违反规定动用预算预备费或者挪用预算周转金；（六）违反国家关于转移支付管理规定的行为；（七）其他违反国家有关预算管理规定的行为。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现国家机关及其工作人员违反规定使用、骗取财政资金，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 8 | 行 政 处 罚 |
国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第八条：“国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的国有资产。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员违反国家有关预算管理规定，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 9 | 行 政 处 罚 |
单位和个人违反国家有关投资建设项目规定的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第九条：“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的，给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：(一)截留、挪用国家建设资金；(二)以虚报、冒领、关联交易等手段骗取国家建设资金；(三)违反规定超概算投资；(四)虚列投资完成额；(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。 《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现国家机关及其工作人员违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 10 | 行 政 处 罚 |
国家机关及其工作人员违反《中华人民共和国担保法》及国家有关规定，擅自提供担保的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十条：“国家机关及其工作人员违反《中华人民共和国担保法》及国家有关规定，擅自提供担保的，责令改正，没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；造成损失的，给予降级或者撤职处分；造成重大损失的，给予开除处分。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现被审计单位或者有关人员违反国家有关投资建设项目规定行为，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 11 | 行 政 处 罚 |
国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十一条：“国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤销擅自开立的账户。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节严重的，给予撤职或者开除处分。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现国家机关及其工作人员违反《中华人民共和国担保法》及国家有关规定，擅自提供担保，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 12 | 行 政 处 罚 |
国家机关及其工作人员虚报、冒领、滞留、截留、挪用和其他违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第二条第一款：“县级以上人民政府财政部门及审计机关在各自职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十二条：“国家机关及其工作人员有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被挪用、骗取的有关资金，没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节较重的，给予撤职处分；情节严重的，给予开除处分：(一)以虚报、冒领等手段骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(二)滞留政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(三)截留、挪用政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(四)其他违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。” 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十四条：“企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款：(一)以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(二)挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；(三)从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；(四)其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。 属于政府采购方面的违法行为，依照《中华人民共和国政府采购法》及有关法律、行政法规的规定处理、处罚。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 13 | 行 政 处 罚 |
事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有关财政违法行为的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十五条：“事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有财政违法行为的，依照本条例有关国家机关的规定执行；但其在经营活动中的财政违法行为，依照本条例第十三条、第十四条的规定执行。” | 立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现被审计单位不缴或者少缴财政收入，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 14 | 行 政 处 罚 |
单位和个人违反财政收入票据管理规定的处罚 | 1.《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十六条：“单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。对单位处5000元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：(一)违反规定印制财政收入票据；(二)转借、串用、代开财政收入票据；(三)伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据；(四)伪造、使用伪造的财政收入票据监(印)制章；(五)其他违反财政收入票据管理规定的行为。 属于税收收入票据管理方面的违法行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。” 2.《河南省政府非税收入管理条例》（2013年11月29日河南省第十二届人民代表大会常务委员会第五次会议通过）第三十二条：“任何单位和个人不得有下列行为:(一)未经批准，擅自印制和使用政府非税收入票据;(二)伪造、使用伪造的政府非税收入票据监制章或者票据防伪专用品;(三)伪造、变造或者买卖、使用伪造、变造的政府非税收入票据;(四)转借、转让、代开、买卖、涂改、擅自销毁政府非税收入票据;(五)串用各种票据;(六)其他未按规定使用政府非税收入票据的行为。”第四十四条：“违反本条例第三十二条规定行为之一的，由县级以上财政部门或者法律、法规规定的其他部门收缴并销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。对单位处五千元以上五万元以下罚款，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员处三千元以上三万元以下罚款;对个人处三千元以上三万元以下罚款。情节严重或者造成重大损失的，对单位处五万元以上十万元以下罚款，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员处三万元以上五万元以下罚款;对个人处三万元以上五万元以下罚款。属于国家公务员的，还应当给予降级或者撤职处分;情节严重的，给予开除处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。” |
立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现被审计单位违反规定印制和使用票据，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 承诺 时限 | 法定 时限 | 收费 情况及依据 |
| 15 | 行 政 处 罚 |
单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的处罚 | 《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十七条：“单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。” | 立案 | 1.立案责任：在审计（或专项审计调查）时，发现被审计单位或者有关人员违反财务管理规定私存私放财政资金或者其他公款，审计组应当报告审计机关，并责令改正。情节严重或拒不改正的，审计机关予以审查，决定进一步核查和追责。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 调查 | 2.调查责任：对进一步核查的案件，依照法定程序取得、审核审计证据、审计记录，以审计组审计报告形式征求被审计单位意见。审计组代拟审计处罚决定书。调查取证时，与当事人有直接利害关系的应当回避；审计人员不得少于两人，出示执法证件；允许被审计单位和有关人员申辩和陈述。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：审计组所在部门、审理部门应当对违法事实、证据、审计程序、法律适用、处罚幅度，以及被审计单位和有关人员申辩、陈述和被审计单位反馈意见等进行复核、审理。提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 告知 | 4.告知责任：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容；符合听证条件的，送达听证告知书。 | ||||||||
| 决定 | 5.决定责任：审计机关根据复核、审理情况，召开审计业务会议审定是否予以审计处罚；特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定。依法需要给予审计处罚的，应制作审计处罚决定书，并告知申请行政复议、提起行政诉讼的途径和期限。 | ||||||||
| 送达 | 6.送达责任：审计处罚决定书应当及时送达被审计单位和当事人，并自送达之日起生效。 | 7日 | 7日 | ||||||
| 执行 | 7.执行责任：按照规定跟踪检查审计处罚决定书执行情况。 | ||||||||
| 事后监管 | 8.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个审计流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 9.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理 时限 |
法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 16 | 行 政 强 制 |
封存被审计单位有关资料、违规资产 | 1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第三十八条第一款：“审计机关进行审计时，被审计单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃财务、会计资料以及与财政收支、财务收支有关的业务、管理等资料，不得转移、隐匿、故意毁损所持有的违反国家规定取得的资产。” 2.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第三十八条第二款：“审计机关对被审计单位违反前款规定的行为，有权予以制止；必要时，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权封存有关资料和违反国家规定取得的资产；对其中在金融机构的有关存款需要予以冻结的，应当向人民法院提出申请。” |
立案 | 1.立案责任：在审计实施过程中，发现或者接到举报、控告被审计单位正在或者可能转移、隐匿、篡改、毁弃财政收支或者财务收支有关的资料。在审计实施过程中，发现或者接到举报、控告被审计单位正在或者可能转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审查 | 2.审查责任：审计组报告审计机关，对违法行为予以制止，并取得审计证据，违法行为严重或者制止无效的，决定进行封存，代拟封存通知书。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：依照法定程序对封存通知书代拟稿进行审理复核，报请市审计局负责人批准。 | ||||||||
| 决定 | 4.决定责任：向被审计单位和有关人员送达封存通知书。 | ||||||||
| 执行 | 6.执行责任：现场由两名审计人员实施封存，审计人员对有关资料或者资产进行清点，开列封存清单，一式两份，审计人员和被审计单位相关人员核对后签名或者盖章，双方各执一份。 | 7日以内，特殊情况需要延长的，延长期不超过7日 | |||||||
| 事后监管 | 7.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 17 | 行 政 强 制 |
暂停拨付、使用有关款项 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第三十八条第三款：“审计机关对被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为，有权予以制止；制止无效的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，通知财政部门和有关主管机关、单位暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项，已经拨付的，暂停使用。” | 立案 | 1.立案责任：在审计实施过程中，发现或接到举报、控告被审计单位正在进行违反国家规定的财政财务收支行为。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审查 | 2.审查责任：审计组报告审计机关，对违法行为予以制止，并取得审计证据，制止无效的，决定通知财政部门和有关主管部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项；审计组所在部门代拟暂停拨付或暂停使用通知书。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：依照法定程序对暂停拨付或暂停使用通知书代拟稿进行复核、审理，报请市审计局负责人批准。 | ||||||||
| 决定 | 4.决定责任：向财政部门和有关主管部门以及被审计单位送达暂停拨付或暂停使用通知书。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 18 | 行 政 强 制 |
对违反国家规定的财政收支行为采取处理措施 | 1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第四十九条：“对本级各部门（含直属单位）和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管机关、单位在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：（一）责令限期缴纳应当上缴的款项；（二）责令限期退还被侵占的国有资产；（三）责令限期退还违法所得；（四）责令按照国家统一的财务、会计制度的有关规定进行处理；（五）其他处理措施。” 2.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第五十条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管机关、单位在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。” |
立案 | 1.立案责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，发现或接到举报、控告被审计单位存在违反国家规定的财政收支行为。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审查 | 2.审查责任：对违反国家规定的财政收支行为，审计组采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，代拟审计报告等结论性文书，征求被审计对象的意见。 | ||||||||
| 审理 | 3.审理责任：依照法定程序对审计报告、审计决定等结论性审计文书进行审理复核，提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 决定 | 4.决定责任：出具审计报告、审计决定，送达被审计对象。 | ||||||||
| 执行 | 5.执行责任：被审计对象按审计报告、审计决定的要求，向审计机关报送审计整改、审计决定执行结果。审计组在规定时间内检查、了解审计整改落实情况；对于定期审计项目，结合下一次审计检查、了解审计整改落实情况，并取得相关证明材料。 | ||||||||
| 事后监管 | 6.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 7.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 19 | 行 政 强 制 |
加处罚款 | 1.《中华人民共和国行政处罚法》（2021年修订）第七十二条：“当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款，加处罚款的数额不得超出罚款的数额；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖、依法处理或者将冻结的存款、汇款划拨抵缴罚款；（三）根据法律规定，采取其他行政强制执行方式；（四）依照《中华人民共和国行政强制法》的规定申请人民法院强制执行。行政机关批准延期、分期缴纳罚款的，申请人民法院强制执行的期限，自暂缓或者分期缴纳罚款期限结束之日起计算。” 2.《中华人民共和国行政强制法》》（2011年6月30日公布，主席令第49号）第四十五条“行政机关依法作出金钱给付义务的行政决定，当事人逾期不履行的，行政机关可以依法加处罚款或者滞纳金。加处罚款或者滞纳金的标准应当告知当事人。” |
催告 | 1. 催告责任：被审计单位逾期不执行审计决定的，审计机关应当告知当事人依法加处罚款或者滞纳金。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 决定 | 2.决定责任：依法需要加处罚款的，经审计机关负责人批准，制作《加处罚款决定书》。 | ||||||||
| 执行 | 3.执行责任：申请人民法院强制执行。 | ||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 20 | 行 政 检 查 |
本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第十八条：“审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 财金股 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 21 | 行 政 检 查 |
本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第十九条第二款：“地方各级审计机关分别在省长、自治区主席、市长、州长、县长、区长和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 财金股 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 22 | 行 政 检 查 |
国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十一条：“审计机关对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 行政事业审计股 |
不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 23 | 行 政 检 查 |
国有企业、国有金融机构和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的资产、负债、损益以及其他财务收支情况审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十二条第一款：“审计机关对国有企业、国有金融机构和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的资产、负债、损益以及其他财务收支情况，进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。现场审计结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权 名称 |
实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 24 | 行 政 检 查 |
政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十三条：“审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，对其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况，进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 25 | 行 政 检 查 |
国有资源、国有资产审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十四条第一款：“审计机关对国有资源、国有资产，进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。现场审计结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 经贸股 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 26 | 行 政 检 查 |
政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十四条第二款：“审计机关对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支，进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。现场审计结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 27 | 行 政 检 查 |
国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十五条：“审计机关对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。现场审计结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 28 | 行 政 检 查 |
被审计单位贯彻落实国家重大经济社会政策措施情况审计监督 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十六条：“根据经批准的审计项目计划安排，审计机关可以对被审计单位贯彻落实国家重大经济社会政策措施情况进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 | |
| 29 | 行 政 检 查 |
本法规定的审计事项外，审计机关对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十七条：“除本法规定的审计事项外，审计机关对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依照本法和有关法律、行政法规的规定进行审计监督。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | |||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | |||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | |||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | |||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | |||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | ||||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | ||||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 30 | 行 政 检 查 |
专项审计调查 | 《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第二十九条：“审计机关有权对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。” | 检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 31 | 行 政 检 查 |
领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计监督 | 1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第五十八条：“领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计，依照本法和国家有关规定执行。” 2.《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》第五条：“领导干部履行经济责任的情况，应当依规依法接受审计监督。 经济责任审计可以在领导干部任职期间进行，也可以在领导干部离任后进行，以任职期间审计为主。” 3.《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》（厅字〔2017〕139号）第二条：“领导干部离任时，应当接受自然资源资产离任审计。 审计机关开展领导干部自然资源资产离任审计适用本规定。本规定未明确的，依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和其他有关法律法规的规定执行。” |
检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 经济责任审计办公室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 32 | 行 政 检 查 |
审计监督对象内部审计监督 | 1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第三十二条：“被审计单位应当加强对内部审计工作的领导，按照国家有关规定建立健全内部审计制度。 审计机关应当对被审计单位的内部审计工作进行业务指导和监督。” 2.《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号）第二十六条 “依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，应当接受审计机关的业务指导和监督。” |
立项 | 1.立项阶段责任：根据年度审计工作安排，制定指导和监督内部审计年度计划；监督内部审计工作的，纳入年度审计项目计划。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 起草 | 2.起草阶段责任：审计机关对内部审计机构或者人员对审计监督对象的违法违规行为不予处理或者不当处理行为的举报、投诉，进行审核，报请审计机关审定，指定有关业务部门进一步核查。 | ||||||||
| 审查 | 3.审查阶段责任：审计机关根据立法计划安排，开展立法论证、调研，会同有关部门代拟有关内部审计规章制度草案，报请审计机关审定；内审指导部门根据年度计划，组织开展调研、培训等工作；项目计划执行部门，按照年度计划安排，结合项目审计，对被审计单位内部审计制度建立健全情况、内部审计项目质量，以及内部审计机构或者人员举报、投诉事项进行核查。 | ||||||||
| 事后监管 | 4.事后监管阶段责任：对核查或审计发现的问题，监督被审计单位整改。 | ||||||||
| 5.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 33 | 行 政 检 查 |
社会审计机构审计报告的 核查 |
1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第三十三条：“社会审计机构审计的单位依法属于被审计单位的，审计机关按照国务院的规定，有权对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。” 2.《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号）第二十七条：“审计机关进行审计或者专项审计调查时，有权对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。” |
检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
| 序号 | 职权类别 | 职权名称 | 实施依据 | 办理环节 | 责任事项 | 责任股室 （责任人） | 办理时限 | 法定 时限 | 收费情况及依据 |
| 34 | 行 政 检 查 |
审计机关、上级财政部门等监督检查和本部门内部监督检查查出问题的整改落实情况监督检查 | 1.《中华人民共和国审计法》（2021年修订）第五十二条：“被审计单位应当按照规定时间整改审计查出的问题，将整改情况报告审计机关，同时向本级人民政府或者有关主管机关、单位报告，并按照规定向社会公布。 各级人民政府和有关主管机关、单位应当督促被审计单位整改审计查出的问题。审计机关应当对被审计单位整改情况进行跟踪检查。 2.《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号）第五十四条：“被审计单位应当将审计决定执行情况书面报告审计机关。审计机关应当检查审计决定的执行情况。” |
检查 | 1.检查责任：审计组根据审计工作方案或审计实施方案开展审计或专项审计调查，采取检查、调查、查询等方法，取得审计证据，编制审计记录，审核确认审计目标是否实现。审计现场结束后，审计组代拟审计报告，征求被审计对象意见。 | 各业务股室 | 不收费 | ||
| 审理 | 2.审理责任：依照法定程序对审计报告等结论性审计文书进行审理复核；提请市审计局审计业务会议审议。 | ||||||||
| 处置 | 3.处置责任：项目计划执行单位修改审计报告等结论性审计文书，按照审计机关审批流程报请局长或者分管局长签发，出具审计报告等结论性审计文书。对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为，在法定职权范围内采取处理措施；对被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，向有关主管部门提出纠正建议；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。 | ||||||||
| 信息公开 | 4.信息公开责任：根据法律法规要求，向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。 | ||||||||
| 事后监管 | 5.事后监管责任：依据审计法和相关法规对整个流程进行监管，对违规行为进行处理。 | ||||||||
| 6.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 | |||||||||
| 服务电话：7121339投诉机构：计划管理督察室办公室投诉电话：7331927 7121339服务地点：舞阳县北京路审计局 | |||||||||
